Цифровой рубль с 1 сентября 2026: кого это касается на самом деле

С 1 сентября 2026 года в России начинает работать обязанность принимать цифровые рубли. Вокруг этой даты уже месяц идёт много шума: пишут, что зарплату переведут на цифровые рубли принудительно, что кассы придётся менять всем подряд, что деньги станут «окрашенными» и государство будет видеть каждую покупку.

Разберём, что в законе написано на самом деле. Начнём с главного вывода, чтобы вы не тратили время зря: подавляющего большинства компаний 1 сентября 2026 года не касается. Но это только про обязанность принимать оплату. Есть вторая, совсем другая история, про которую почти не пишут, и она касается всех, у кого появится цифровой счёт: ФНС видит такие счета, взыскивает с них недоимку и приостанавливает по ним операции с 1 января 2025 года.

Что такое цифровой рубль и чем он отличается от привычных денег

Цифровой рубль это третья форма национальной валюты, и обращается он наравне с наличными и безналичными деньгами. Основа для него заложена Федеральным законом от 24.07.2023 № 340-ФЗ, а с точки зрения гражданского права он относится к объектам гражданских прав как имущественное право (статья 128 ГК РФ).

Выпускает цифровые рубли Банк России, он же выступает оператором платформы, на которой они хранятся. Здесь и лежит главное практическое отличие.

• Наличные существуют на материальном носителе, купюру можно держать в руках.
• Безналичные хранятся на счёте в коммерческом банке, и этот банк отвечает за доступ к ним.
• Цифровые хранятся в кошельке на платформе Банка России и не привязаны к конкретному коммерческому банку. Банк лишь даёт к ним доступ через своё приложение.

Отсюда два практических вывода. Первый: проценты на остаток цифровых рублей не начисляются, депозиты и кредиты остаются продуктами коммерческих банков. Второй: поскольку кошелёк работает на платформе регулятора, смена обслуживающего банка не приводит к смене счёта цифрового рубля. Как эту конструкцию оценивали на старте, мы разбирали раньше: чем цифровой рубль грозит бизнесу.

Кого обязанность касается с 1 сентября 2026 года

Этапы внедрения прописаны в статье 4 Федерального закона от 23.07.2025 № 248-ФЗ. Сама обязанность закреплена не в налоговом законодательстве, а в статье 16.1 Закона о защите прав потребителей: продавец должен обеспечить покупателю возможность заплатить цифровым рублём так же, как сейчас обеспечивает возможность заплатить картой.

Первое, что стоит проверить, это ваш покупатель. Обязанность прописана в Законе о защите прав потребителей и касается только продаж гражданам для личных нужд. Если вы работаете исключительно с юридическими лицами и физлицам не продаёте, обязанности нет при любом обороте, и дальше считать не нужно.

Если же среди покупателей есть граждане, с 1 сентября 2026 года требование распространяется на компанию при одновременном выполнении двух условий.

• Выручка от реализации за 2025 год превышает 120 миллионов рублей.
• На 1 января 2026 года у компании был заключён договор о приёме электронных средств платежа с системно значимой кредитной организацией либо с кредитной организацией, которую Банк России признал значимой на рынке платёжных услуг.

Нужны оба сразу, одного мало. Если выручка выше 120 миллионов, но эквайринговый банк не относится ни к системно значимым, ни к значимым на рынке платёжных услуг, в первую волну обязанность не возникает. Если банк из этих категорий, но выручка меньше порога, тоже не возникает.

Тут легко ошибиться. Не попасть в первую волну не значит не попасть под обязанность вообще: она просто наступает позже, во вторую или третью волну. Проверять свой срок нужно по всем трём датам, а не только по ближайшей.

Три волны: когда очередь дойдёт до вас

Логика законодателя понятна: сначала крупная розница, у которой уже есть техническая база и договоры с крупными банками, потом средний бизнес, и в последнюю очередь все остальные. За два года инфраструктура успевает дозреть, а расходы на подключение растягиваются по времени.

Кто освобождён совсем

Продавцы с выручкой менее 20 миллионов рублей за предшествующий календарный год не подпадают под обязанность ни в одну из волн. Считается каждый год заново: порог берут по выручке предшествующего года, поэтому освобождение действует ровно до того года, в котором оборот перевалит за 20 миллионов. Для микробизнеса, небольших магазинов и большинства ИП это означает, что делать не нужно ничего: ни менять кассу, ни открывать кошелёк, ни уведомлять кого-либо.

Отдельно закон освобождает места оплаты, где отсутствует доступ к интернету: без него принять цифровой рубль технически невозможно, поэтому и обязанности нет.

Порог считается ещё и по каждой торговой точке

Это самое практичное из освобождений, и о нём чаще всего забывают. Продавец освобождается от обязанности в том торговом объекте, выручка которого за предшествующий календарный год составила менее пяти миллионов рублей. Порог применяется к конкретной точке, а не только к компании целиком.

Что это даёт сети. Допустим, у компании десять магазинов, общая выручка выше 120 миллионов, и в первую волну она попадает. Но два магазина из десяти приносят меньше пяти миллионов в год каждый. Банк России отвечает на такой вопрос прямо: в точках с годовой выручкой менее 5 миллионов рублей обязанности принимать оплату цифровыми рублями нет, в остальных точках этой же компании она сохраняется.

Вывод для сетевого бизнеса: считать нужно на двух уровнях. Сначала по компании, чтобы понять свою волну, потом по каждой точке, чтобы понять, где оборудование действительно понадобится, а где закон его не требует.

Зарплата цифровыми рублями: чего от вас никто не вправе требовать

Самый частый вопрос последних недель. Ответ Банка России прямой: такой обязанности у работодателя нет и не будет. Обязанность обеспечить инфраструктуру возникает с 1 сентября 2026 года у крупнейших банков и у тех их клиентов из числа торговых компаний, которые попали в первую волну по выручке, а у граждан и организаций просто появляется возможность открывать счета и переводить цифровые рубли.

Перевести сотруднику зарплату в цифровых рублях работодатель может, но только если сотрудник сам этого захотел и заявил письменно. Форма получения заработной платы остаётся выбором работника, и заставить его перейти на цифровой рубль нельзя, как нельзя заставить сменить зарплатный банк.

Для работодателя это означает следующее: менять зарплатный проект, заранее переписывать трудовые договоры и собирать заявления повода нет. Появится такое заявление, тогда и будете оформлять.

Что на самом деле важно: ФНС и цифровой счёт

Пока обсуждают кассы и зарплаты, без внимания остаётся то, что уже действует. Изменения в Налоговый кодекс, внесённые Федеральным законом от 19.12.2023 № 610-ФЗ, работают с 1 января 2025 года, и они куда ближе к практике собственника.

Налоговая видит счета цифрового рубля

Оператор платформы цифрового рубля, а это Банк России, обязан сообщать в налоговый орган об открытии и закрытии счёта цифрового рубля и об изменении его реквизитов. Это касается и организаций, и предпринимателей, и обычных физических лиц. По мотивированному запросу инспекции выдаются выписки по операциям на таких счетах в трёхдневный срок. Норма закреплена в статье 86 НК РФ.

С цифрового счёта взыскивают недоимку

Статья 46 НК РФ прямо называет цифровые рубли среди источников взыскания: задолженность взыскивается за счёт денежных средств на счетах в банках, за счёт электронных денежных средств и за счёт цифровых рублей на счетах цифрового рубля. Взыскание с цифрового счёта применяется при недостаточности или отсутствии обычных денег.

Операции по цифровому счёту приостанавливают

Статья 76 НК РФ распространена на цифровой рубль: приостановление операций применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании и означает прекращение всех расходных операций по счёту. В отношении цифрового счёта это делает не банк, а оператор платформы, то есть Банк России.

Три мифа, которые мешают понять главное

Вокруг цифрового рубля сложилось несколько устойчивых представлений, и все три Банк России опроверг публично. Каждый из них по-своему мешает собственнику спокойно оценить свою ситуацию.

Миф первый: деньги «окрасят» и запретят тратить не на то

Регулятор от термина «окрашивание» отказался и объясняет, что речь шла о другом: законодательство и сегодня предусматривает случаи, когда целевые безналичные платежи определяются через систему специальных кодов, например в гособоронзаказе. Для обычных расчётов граждан и бизнеса никаких ограничений по назначению трат на платформе не предусмотрено.

Миф второй: цифровые рубли сгорят, если их не потратить

Официальный ответ Банка России прямой: срока годности у цифрового рубля нет, так же как его нет у наличных и безналичных. Все три формы денег эквивалентны друг другу, и это базовый принцип конструкции. Цифровой рубль это не бонусные баллы программы лояльности: сгореть он не может.

Миф третий: наличные и карты отменят

Закон вводит цифровой рубль как дополнительную форму, а не как замену наличным и картам. Банк России отвечает и про лимиты: у граждан ограничений на переводы внутри платформы нет. Для бизнеса это означает, что привычные способы расчётов никуда не денутся, а цифровой рубль добавляется к ним ещё одним каналом.

Что делать до 1 сентября

Порядок действий зависит от того, в какую группу вы попали.

1. Выручка за 2025 год 20 миллионов или меньше. Сейчас не делать ничего. Но порог считается по выручке за предшествующий год, поэтому вернуться к вопросу стоит, если оборот перевалит за 20 миллионов.
2. Выручка свыше 20 миллионов и до 30 миллионов включительно. Ваш срок 1 сентября 2028 года, условий про банк для него закон не ставит. Времени достаточно, тратить деньги на срочные доработки сейчас не нужно.
3. Выручка свыше 30 миллионов и до 120 миллионов включительно. Ваш ориентир 1 сентября 2027 года, если на 1 января 2026 года эквайринг обслуживал системно значимый банк, банк, значимый на рынке платёжных услуг, либо банк с универсальной лицензией. Если нет, срок сдвигается на 2028 год.
4. Выручка свыше 120 миллионов и продажи гражданам. Проверить, относился ли ваш эквайринговый банк на 1 января 2026 года к системно значимым или к значимым на рынке платёжных услуг. Если да, обязанность наступает 1 сентября. Если нет, первая волна вас не затрагивает: ваш срок 1 сентября 2027 года, когда на 1 января 2026 года эквайринг обслуживал банк с универсальной лицензией, и 1 сентября 2028 года, когда и этого нет. Подключаться можно через любой банк, который участвует в платформе цифрового рубля и в котором у вас открыт счёт: привязки именно к эквайринговому банку закон не устанавливает. Отдельно проверьте выручку каждой торговой точки: там, где она меньше пяти миллионов, обязанности нет.
5. Работа только с юридическими лицами. Обязанности нет, но счёт цифрового рубля открыть можно добровольно, если контрагенты будут просить такой способ расчётов. Заодно стоит посмотреть, как у вас в целом устроена налоговая нагрузка: калькулятор нагрузки и как работать легально в 2026 году.

И отдельно, независимо от группы: если у компании есть налоговая задолженность, помните, что цифровой счёт от взыскания не защищён. Отсрочки платежей он не даёт. Если решение инспекции уже вынесено, порядок действий разобран отдельно: как оспорить решение налоговой.

Если сомневаетесь, под какую волну попадает ваша компания, или у вас несколько юрлиц с разной выручкой, приходите на консультацию: посчитаем по вашим цифрам.

Отдельная тема, которая всплывёт уже осенью: как изменения в контроле сочетаются с проверками. Если к вам уже приходили с вопросами, начните с раздела подготовка к налоговой проверке.