Сколько доначисляет выездная налоговая проверка: средний чек по вашему региону

Средняя сумма доначислений по выездной проверке

102,8 млн рублей - столько в среднем доначислила одна выездная налоговая проверка в России за 2025 год. Всего ФНС провела 5 409 выездных проверок и доначислила по ним 556,2 млрд рублей налогов, пеней и штрафов. Это данные формы 2-НК - официального отчёта налоговой службы о результатах контрольной работы.

Разброс по регионам огромный: от 1,6 млн рублей в Республике Тыва до 1,27 млрд в Северной Осетии. В Москве средний чек - 133,7 млн рублей при 1 775 проверках за год, в Санкт-Петербурге - 253 млн при 165 проверках. Там, где проверок за год меньше двадцати, к среднему чеку стоит относиться осторожно: одна крупная проверка задирает цифру всего региона, поэтому калькулятор в таких случаях показывает предупреждение.

Почему средний чек выездной проверки такой высокий

Потому что выездная проверка давно не приходит наугад. Её назначают по итогам предпроверочного анализа: инспекция заранее просчитывает разрывы по НДС, цепочки контрагентов, признаки дробления - и выходит туда, где уже видит будущие доначисления и понимает, с кого их можно взыскать. Отсюда результативность 97,6%: из 5 409 выездных проверок 2025 года нарушения нашли в 5 278.

Инспекции давно не берут числом: 5 409 выездных проверок на всю страну - это работа точечная, по заранее просчитанным суммам, а не сплошной контроль. Практический вывод: когда проверка началась, спор идёт в основном о сумме - а она напрямую зависит от того, насколько грамотно выстроена защита.

Как ФНС отбирает кандидатов на выездную проверку

Критерии отбора публичны - они перечислены в приказе ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (концепция планирования выездных проверок). Инспекция смотрит в первую очередь на:

• налоговую нагрузку ниже среднеотраслевой - главный маркер, его же показывает наш калькулятор при выборе отрасли. Проверить свою цифру точнее можно в калькуляторе налоговой нагрузки;
• убытки два года подряд и вычеты НДС выше 89% от начисленного налога;
• зарплаты ниже средних по отрасли в регионе;
• работу через цепочки посредников без деловой цели и признаки дробления бизнеса - тем, у кого структура из нескольких компаний и ИП, стоит заранее посмотреть разбор про выход из дробления.

Отклонение по одному критерию само по себе проверку не влечёт. Но чем больше пунктов совпало, тем выше шанс, что компания попадёт в план: предпроверочный анализ начинается именно с этого списка.

Что делать, если выездная проверка уже назначена

Первое - не паниковать. Второе - не проходить проверку без специалиста по налоговым спорам. Решение о проверке, как правило, означает, что предпроверочный анализ по вам уже проведён и у инспекции есть рабочая версия доначислений. Дальше всё решают процедура и доказательства: как проходят допросы сотрудников, какие документы и в каком порядке передаются, как зафиксированы возражения на акт. На каждом из этих шагов сумма может как вырасти, так и заметно снизиться, поэтому подключать юриста имеет смысл с первого дня - это и есть сопровождение налоговой проверки. Если проверка ещё не назначена, но цифры калькулятора встревожили, начните с консультации по налогам: разобрать риски до прихода инспекции обычно дешевле, чем спорить с актом. Если проверяемый период чистый и документы по контрагентам собраны, сопровождение может и не понадобиться - но это как раз то, что стоит оценить до, а не после акта.

Для кого этот калькулятор

Для собственника и директора любого бизнеса, который хочет понимать цену вопроса в своём регионе. Есть и отраслевая специфика: у ФНС свои претензии к каждой сфере, поэтому мы разобрали их отдельно. Перевозчикам - разбор про налоги транспортной компании, продавцам на Wildberries и Ozon - про налоги для маркетплейсов, владельцам клиник - про налоги медицинского бизнеса, фермерам и агрохолдингам - про налоги в сельском хозяйстве, застройщикам и подрядчикам - про налоги в строительстве. В каждом разборе - типовые претензии инспекции к отрасли и законные способы снизить нагрузку без риска для компании.