Калькулятор налоговой нагрузки 2026: сравнение с отраслью и риск проверки
Считает по методике ФНС, сравнивает со свежими данными за 2025 год. Обновлено: 30 июля 2026
Нагрузка = уплаченные налоги (включая НДФЛ за сотрудников, БЕЗ страховых взносов) / выручка без НДС × 100. Так считает сама ФНС.
Не нашли свою отрасль? ФНС публикует средние не по всем видам деятельности: у профуслуг, медицины, образования и автогрузоперевозок отдельной строки нет. Берите ближайший агрегат или «В среднем по всем отраслям» и считайте результат ориентиром.
Ориентир по открытой методике: приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@, среднеотраслевые значения за 2025 год (опубликованы в апреле 2026). Таблица общероссийская: региональных значений приказ не содержит, а инспекция на месте может смотреть и региональный разрез. В сумму налогов входит и НДФЛ за сотрудников; НЕ входят страховые взносы (сравниваются отдельно) и платежи, уплаченные на таможне, включая ввозной НДС. Шкала зон - аналитический инструмент редакции, не позиция ФНС: зелёная зона не гарантирует отсутствие проверки, красная не означает её неизбежность, калькулятор не заменяет налоговый аудит. Для банков, страховых и профучастников рынка ценных бумаг методика иная - этот расчёт не для них.
Проверить риски с юристомЧто это за методика. ФНС отбирает кандидатов на выездную проверку по открытой концепции: 12 критериев самопроверки, и первый из них - нагрузка ниже средней по отрасли. Мы сравниваем с самыми свежими опубликованными данными (2025 год); калькулятор на сайте самой ФНС на 30 июля 2026 работал с данными до 2024 года. Если попали в жёлтую или красную зону - это не приговор, а повод подготовить пояснения заранее: как это делается, смотрите на странице защиты при налоговых проверках. Остальные считалки - на странице инструментов.
Вопросы про налоговую нагрузку
Какая налоговая нагрузка считается нормальной
Универсальной нормы нет: ФНС сравнивает каждую компанию со средней по её отрасли, и эти средние сильно разные - у оптовой торговли около 2,6%, у строительства 15%. Выше своей отраслевой средней - по этому критерию вы не выделяетесь. Ниже - формально попадаете под первый критерий отбора, и разницу лучше уметь объяснять. Критерий не один, поэтому «выше средней» само по себе ничего не гарантирует.
Почему страховые взносы не входят в нагрузку
Так устроена методика ФНС: взносы считаются отдельно, у них своя отраслевая планка, и с налоговой нагрузкой их не складывают. Если сложить всё вместе, вы завысите себе показатель и зря успокоитесь: при отборе инспекция смотрит именно нагрузку без взносов.
Низкая нагрузка означает, что придёт проверка
Не сразу и не обязательно: это один из двенадцати критериев концепции, а решение о проверке принимается по совокупности. Но по этому критерию компания попадает в поле зрения: преданализ, вызов на комиссию, требования о пояснениях. Правильный ход - заранее понять причину отклонения и подготовить обоснование, а не ждать вопросов.