Рассказываем, что такое производственный кооператив и почему это один из лучших методов оптимизации
Хотите узнать, как всего за 5 дней сэкономить до 75%?
Есть один способ: производственный кооператив.
Мы внедрили более 100 кооперативов по всей стране и прекрасно знаем все тонкости их работы:) Так что делимся ими с вами!
Прочитав эту статью, вы узнаете:
- Что такое производственный кооператив (ПК).
- Как кооператив оптимизирует налоги.
- Как внедрить так, чтобы ФНС точно не докопались.
- Как ПК помог компании сэкономить 7 млн рублей.
- Кому ТОЧНО нужно внедрять.
+ 7 причин внедрить ПК в ваш бизнес
Итак, полная информация по производственным кооперативам, разбор кейса, и конечно, мнения нашего опытного юриста.
Что такое производственный кооператив и как он работает
Производственный кооператив, или артель, — это форма бизнеса, когда люди или компании объединяются для совместной работы. Список видов деятельности довольно широкий — например, кооперативом может быть ассоциация фермеров или же дизайнерская студия.
Есть мнение: ПК должен что-то производить. Но это стереотип.
ПК подходит и для оказания услуг, и для производства, и для выполнения каких-либо работ. Исключением могут быть лицензируемые виды деятельности, например, ЧОП или медицина.
Деятельность производственных кооперативов регулируется гл. 4 ГК РФ, а также Федеральным законом «О производственных кооперативах» от 08.05.1996 № 41-ФЗ.
Вот несколько пунктов для общего понимания работы кооператива:
- Управление кооперативом: основой управления является собрание участников кооператива. На этих собраниях все важные решения принимают коллективно, отражая принципы демократии и равноправия.
- Пайщики: членов кооператива называют пайщиками. Каждый пайщик вносит в кооператив определенный вклад (пай), который может быть как денежным, так и в виде труда, имущества или знаний. Взамен пайщики получают право голоса на собрании участников, а также долю в прибыли кооператива.
- Распределение прибыли: распределение прибыли внутри кооператива по паевым взносам предусмотрено размером не более 50%. Остальная часть распределяется между иным и личным трудовым участием.
- Наемные работники: кооператив может нанимать сотрудников, но не более 30% от общего числа пайщиков.
Вот схема работы производственного кооператива:
«Очень рекомендую всем бизнесменам обратить внимание на данную форму организации, особенно в 2024 году, когда проверяющие пристально следят за компенсационными выплатами, которые ограничили в 700 руб. Данная форма может и не очень популярна, но очень эффективна, как показывает наш опыт, с точки зрения сохранности активов, легализации зарплат и снижения страховых взносов. Главный и очень важный момент при выборе данной организационно-правовой формы; правильные документы (особое внимание на Устав и внутренние Положения), которыми будет регламентироваться работа всего кооператива. Например, в Уставе кооператива можно предусмотреть обязательность вступления в него наследников или, наоборот, гибкость данной формы при правильном подходе может решить массу вопросов в бизнесе», – добавила исполнительный директор компании «Туров и партнеры» Анна Попова.
Как кооператив оптимизирует налоги
В России на 2024 год насчитывается около 12 тысяч производственных кооперативов.
Из чего можно сделать вывод: мало бизнесменов знают, что кооператив – отличный метод оптимизации налогов.
Показываем наглядно:
Объясняем: например, сотрудник в обычной компании получает зарплату 60 тыс. рублей. Эта зарплата облагается 13% НДФЛ + страховые взносы.
При производственном кооперативе страховыми взносами облагается только часть зарплат +, конечно, НДФЛ 13%.
Тем самым компания экономит большие суммы за счет страховых взносов.
«Некоторые наши Клиенты, когда мы предлагаем данный способ в качестве решения вопроса по легализации зарплаты, сначала пугаются. Но когда на сухих цифрах показываешь риски и цену нелегальной зарплаты, в сравнении с прозрачностью и возможной экономией при применении производственного кооператива, испуг уходит и появляется интерес. От тех, кто все-таки применил кооператив, получаем благодарности, спустя три, четыре и более лет. В моей практике был случай, что Клиент выбрал применение вахтового метода, хотя я предупреждала, что производственный кооператив, по моему мнению, надежнее, но окончательное решение всегда за владельцем бизнеса. В феврале встретились на нашем семинаре, и в связи с изменениями по вахтовому методу, вернулись к теме применения в бизнесе Клиента производственного кооператива. Конечно, три года назад это было бы и дешевле, и легче, т.к. за три года компания подросла, и сегодня в кооператив нужно перевести уже более 100 человек, а не 30, как три года назад, ну что ж поделать, и это решим», – поделилась исполнительный директор компании «Туров и партнеры» Анна Попова.
Как внедрить так, чтобы ФНС точно не докопались
Представим ситуацию: вас замучили налоги, денег в компании кое-как хватает на зарплаты сотрудников, и вы решили – надо экономить!
Выбор пал на производственный кооператив.
Но не тут-то было. Приходит ФНС и говорит, что кооператив вы создали, чтобы не платить налоги и вообще все сотрудники были переведены принудительно.
Со стороны ФНС в создании артелей есть две тонкости:
- нужно доказать, что сотрудники перешли добровольно. Так как кооператив по ФЗ № 41-ФЗ. – это добровольное объединение;
- важным моментом является тот факт, что кооператив был создан не только с целью экономии на налогах, а как отдельное предприятие.
Как доказать ФНС, что кооператив был создан не только с целью экономии на налогах?
Главное – кооператив должен обладать признаками самостоятельности и добросовестности.
А именно:
- иметь деловые цели;
- реально вести деятельность;
- самостоятельно вести бухгалтерию, платить налоги, страховые взносы, оплачивать коммунальные расходы и т.д.;
- иметь собственный сайт, номер телефона, IP-адрес, чайник, стол, компьютер и т.д.;
- вести бизнес отдельно от дружественных компаний территории.
«Действительно, признаки самостоятельности и добросовестности, а также деловые цели, очень важны. Причем не только для кооперативов, но и для любого лица в группе компаний. Одно наблюдение: когда создаем своего ИП-шника, кооператив или ООО на упрощенке с целью где-то сэкономить или получить законный кэш, часто упускаем момент создания и соблюдения правильного документооборота. Практически все проверки налоговики начинают с запроса документов и часто, если документы своевременно и в полном объеме предоставлены, то шансы избежать выездную проверку гораздо больше. Но, деловые цели и самостоятельность не менее важны. Следующее после запросов документов, как правило, вызовы на беседы и запросы в банки. Если выяснится, что кроме выплат в пользу пайщиков нет иных расходов, подтверждающих самостоятельную хозяйственную деятельность у кооператива. Да еще и пайщики твердят, что они там работают, и вообще их Иван Иваныч попросил перейти – пиши пропало. Поэтому важно подготовить будущих пайщиков. Обычно я говорю Клиентам представить, что они создают совершенно новое юрлицо для отдельного направления, а дальше выстраиваю взаимоотношения с ним, как будто это реально сторонний контрагент. Используйте Российское законодательство в свою пользу, ну а мы всегда с радостью вам в этом поможем», – объяснила исполнительный директор компании «Туров и партнеры» Анна Попова.
Как кооператив помог бизнесмену сэкономить 7 млн рублей
Делимся с вами нашим кейсом по внедрению кооператива:)
Компания «А» занималась строительством. Но из-за большого давления от ФНС была вынуждена обратиться в компанию «Туров и партнеры» за помощью.
Какие проблемы были у компании?
Давили страховые взносы.
ФНС хотела объединить компании, что привело бы к доначислениям и большим налогам.
По итогам проверки компания переплатила за один год 9,5 млн страховых взносов!
Итак, мы решили, что производственный кооператив тут как нельзя кстати. Он поможет решить сразу три проблемы:
- снизить страховые взносы;
- защитить группу компаний от объединения по факту общих сотрудников;
- увеличить прибыль компании.
Строители организовали производственный кооператив и стали пайщиками. Теперь они получают не зарплату, а выплаты, распределяя прибыль.
Компания «Туров и партнеры» успешно помогла строительной компании сэкономить 6 595 680 рублей. Также мы доказали, что основание производственного кооператива имело четкие деловые мотивы.
Вывод
Производственный кооператив работает как отличный метод оптимизации страховых взносов.
На практике, внедрение кооператива в бизнес занимает всего 5 рабочих дней. Это, конечно, зависит от количества сотрудников и еще множества факторов.
Но главное - доказать ФНС, что перевод сотрудников осуществлялся по их воле и не с целью экономии на налогах.
Теперь резюмируем все вышесказанное и коротко опишем главные причины внедрить кооператив в ваш бизнес.
7 причин внедрить производственный кооператив в ваш бизнес
1. Универсальность: производственные кооперативы подходят для любого вида деятельности, включая производство, торговлю, услуги и строительство.
2. Защита активов: неделимый фонд ПК обеспечивает защиту имущества кооператива от взысканий и арестов по обязательствам пайщиков.
3. Снижение затрат на страховые взносы: выплаты пайщикам из прибыли кооператива не облагаются страховыми взносами, что снижает общую стоимость рабочей силы.
4. Демократичное управление: все ключевые решения принимаются коллективно, обеспечивая равные права и возможности для всех участников.
5. Легкость в ведении документации: производственные кооперативы имеют более простые требования к ведению документации и бухгалтерскому учету.
6. Привлекательность для сотрудников: система распределения прибыли мотивирует сотрудников к более эффективной работе и сплоченности коллектива.
7. Юридическая и финансовая независимость: самостоятельность в вопросах ведения бухгалтерии, налоговых отчислений и управления финансами.
Мы всегда говорим: внедрив хотя бы один из наших методов оптимизации, вы сэкономите гораздо больше денег, чем при использовании «серых схем» + сможете спокойно вести свою бизнес-деятельность и не боятся прихода ФНС.
