Дела судебные

Как силовики раскололи «бумажную» схему по НДС

Сегодня мы раскроем интересную тему, которая касается «фирм-однодневок», и как с помощью них, компания работала по схеме «бумажного» НДС.

Начнем с того, что «бумажный» НДС представляет собой изощренную тактику избежания налогов, где предприятие вплетает в цепочку взаимоотношений вымышленные сделки с подпольными фирмами. Несмотря на то, что реально не осуществляется оплата товаров или услуг, фиктивные операции фиксируются в документах, искусственно наращивая "входящий" НДС и, следовательно, уменьшая общую сумму налоговых обязательств.

Пример фальшивой сделки

Представим, что компания «Э» сотрудничает с фирмой-однодневкой «Ф». В документах фиктивно оформляется сделка на проведение маркетинговой кампании, но реальной деятельности не существует. Компания «Ф» выставляет счет компании «Э» за вымышленные услуги, включая НДС.

Далее компания «Э» в свою очередь учитывает этот счет как расходы, включая «входящий» НДС, в своих налоговых декларациях. Таким образом, компания создает видимость бизнес-операции, хотя реальной деятельности не происходит. Это пример «Бумажного» НДС, позволяющего уклониться от налоговых обязательств при помощи фирм-однодневок и вымышленных сделок.

Основной сюжет: фирмы-однодневки в действии

ФСБ, МВД, СК и ФНС объединяют усилия в охоте на фиктивные компании, распространяющие услуги по «бумажному» НДС через телеграм-ботов. Оцениваемый ущерб от их деятельности достигает 9 млрд рублей.

Площадка, занимающаяся продажей фирм-однодневок и фиктивным начислением НДС, действовала в Центральном федеральном округе, включая Москву и Подмосковье. Клиентами использовались компании, включая те, которые получали бюджетное финансирование и исполняли государственные контракты.

Разоблачение

ФНС подтвердила участие в следственных действиях, выявив все звенья схемы – от исполнителей до клиентов. В ближайшем будущем налоговики передадут материалы для возбуждения уголовных дел. Уже возбуждено уголовное дело по статье 187 Уголовного кодекса о неправомерном обороте средств платежей.

«Сейчас государство действительно старается максимально эффективно бороться с фирмами-однодневками, в том числе активно используя взаимодействие с банками, так как любая регистрация юридического лица сопровождается открытием расчётного счёта. С тем уровнем технологического развития со стороны контролирующих органов, добиться задачи искоренения таких фирм, думаю, будет с годами всё легче». – прокомментировал налоговый консультант компании «Туров и Партнеры» Фадеев Сергей.

Напоминаем, что налоговые консультанты компании «Туров и Партнеры» – ваши надежные помощники в избежании нарушений законодательства и штрафов в вашем бизнесе.

Удачи в делах!