Почти 1,2 трлн рублей ФНС доначислила предпринимателям за 2023 год.
Как мы знаем: доначисления – это следствия ошибки бизнесмена. А вот умышленной или нет, не имеет никакого значения. Ведь в любом случае пришла ФНС и нашли за что взыскать.
90% бизнесменов используют или когда-то использовали «серые» схемы в своих компаниях. Это большая цифра, не правда ли?
Прочитав эту статью, вы узнаете:
- Как клининговая компания умудрилась попасть на 17 млн рублей. Какие схемы она использовала?
- На какие риски идут бизнесмены, чтобы не отдавать свои деньги государству?
- Почему компании сотрудничают с фирмами-однодневками и платят зарплаты в конвертах?
- Почему компании соглашаются на доначисления без суда?
- Как производственный кооператив помог бы компании избежать больших штрафов.
- Какие налоговые тенденции ждут Россию в 2024 году + расскажем про семинар Владимира Турова и практикующих экспертов по налогам «Оптимизация налогов в эпоху цифрового контроля»
На какие риски идут бизнесмены
Когда мы рассказываем вам про «серые» схемы, то всегда предлагаем альтернативные и законные варианты оптимизации бизнеса без использования каких-либо махинаций.
Выплачивая зарплаты в конверте, бизнесмен очень рискует попасть на большие штрафы, или хуже того, уголовное дело со сроком до 10 лет тюрьмы.
Также стоит учитывать риски, связанные с незаконным дроблением бизнеса или с использованием фирм-однодневок. Это всегда миллионные штрафы, доначисления и в некоторых случаях уголовные дела.
Помните, сохранение репутации - один из ключевых аспектов успешного бизнеса. Репутация компании определяет ее общественное восприятие, доверие клиентов и партнеров, а также ее позиционирование на рынке.
Сегодня как раз поговорим про компанию, которая очень рисковала и использовала много схем для уклонения от налогов. Чем же закончилось это дело для этой компании?
Итак, Дело № А60-13710/2023 показалось очень интересным для наших юристов. Очередную аутстаффинг компанию поймали за уклонение от налогов. Давайте разберем подробнее.
В чем виновата клининг-компания
Компания «А» занималась клинингом по всей России.
ФНС обвинила организацию в неуплате налогов и использовании серых схем. Компания подала в суд, чтобы доказать свою правоту.
Мнение ФНС
Несколько пунктов, в которых обвинили клининг компанию:
1. Наличие фиктивных сделок для вычетов по НДС: простым языком – компания сотрудничала с фирмами-однодневками. ФНС указала на операции с контрагентами, которые не имели признаков реальной хозяйственной деятельности, что свидетельствует о фиктивности сделок.
Вот основные признаки фирм-однодневок:
- Нулевая или минимальная экономическая активность.
- Краткосрочное существование.
- Отсутствие реального офиса и персонала.
- Фиктивные или номинальные руководители.
- Массовая регистрация на одном адресе.
- Смена учредителей и директоров.
- Отсутствие реальных активов и операций.
2. Выплата зарплат в конвертах: организация использовала даже не серый, а черный вид зарплат. Это когда сотрудник даже не нанимается на работу, а трудится по договоренности.
К тому же компания попалась за недостоверное ведение бухгалтерского учета + анализ IP-адресов показал, что управление средствами контрагентов и компании «А» происходило с одного адреса. Это свидетельствует о связи между этими компаниями.
Почему компании сотрудничают с фирмами-однодневками и платят зарплаты в конвертах?
«Компании сотрудничают с фирмами-однодневками, поскольку налоги просто душат компании, и конкуренция на рынке не всегда позволяет сильно увеличивать наценку, чтобы просто не оказаться за «бортом» рынка, а также управленцы бизнеса не знают законных способов, как можно снизить налоги. При этом знание способов оптимизации не всегда дает гарантию, что компании правильно внедрят их в свою деятельность, поскольку существуют большое количество факторов, которые нужно учитывать, чтобы правильно использовать законную оптимизацию», – объяснила налоговый консультант «Туров и партнеры» Ольга Баннова.
Мы уже упоминали, что 90% бизнесменов – пользователи «серых» схем. Каждый день ФНС проводит камеральные проверки по всей России. Иногда ФНС проверяют компании прям из офиса, особенно когда обвиняемые готовы заплатить сразу.
«Исходя из опыта работы все чаще и чаще (или мне так везет) владельцы компаний не отстаивают свое право оспорить факты доначисления, несмотря на то, что они могут привести к банкротству компании. Владельцы бизнеса на этапе предоставления акта налоговой проверки соглашаются с доводами налоговых органов и доначислениям, а когда приходит решение налогового органа, что нужно заплатить налоги, начинают обращаться в нашу компанию с вопросами «что делать, если мы готовы заплатить, но денег нет, можно ли платить частями» при этом владельцы бизнеса не готовы предоставить перечень имущества в качестве обеспечительных мер. Хоть, согласно налоговому кодексу Российской Федерации, можно получить отсрочку или рассрочку, но это не всегда возможно, особенности указаны в ст. 64 НК РФ», – рассказала налоговый консультант «Туров и партнеры» Ольга Баннова.
Итак, ФНС назначила камеральную проверку для клининга и по ее итогам доначислила 17 млн рублей. Но компания «А» пошла отстаивать свои права в суд.
Мнение клининг-компании
Претензии со стороны ФНС мы разобрали, а какая позиция у истца?
Вот основные аргументы истца:
Уверенность в контрагентах: клининг утверждал, что хорошо выбирал контрагентов для своей деятельности. Компания ссылалась на то, что перед заключением договоров проводила проверку бизнес-репутации, лицензий и разрешений на осуществление деятельности, а также оценивала финансовое состояние потенциальных партнеров.
Недоказанность сотрудничества с фирмами-однодневками: истец уверен, что все операции с контрагентами проводились в соответствии с законодательством, а полученные услуги и товары использовались в хозяйственной деятельности компании.
Неправомерное уменьшение налоговых обязательств: истец утверждал, что все налоговые вычеты и бухгалтерский учет велся в соответствии с законом.
Отсутствие доказательств умышленного искажения сведений: истец считал, что выводы инспекции основываются на предположениях, а не на доказанных фактах.
Вывод
Компания проиграла суд и заплатила 17 млн рублей.
Мы всегда говорим: внедрив хотя бы один из наших методов оптимизации, вы сэкономите гораздо больше денег, чем при использовании «серых» схем. Плюс сможете спокойно заниматься бизнесом, не боясь проверок от налоговой.
Вместо серых зарплат в вашем бизнесе могут использоваться другие «фишки», которые помогут законно оптимизировать налоги и сэкономить до 70 %
Если бы компания «А» обратилась к нам за помощью до проверок ФНС, мы бы ей посоветовали внедрить производственный кооператив в свой бизнес.
«Чтобы избежать обвинений в использовании «техничек» и конвертных зарплат, достаточно примерить на свой бизнес сотрудничество с производственным кооперативом. Многие боятся данной правовой конструкции, т.к. думают, что необходимо обязательно что-то производить. Это весьма распространенное заблуждение. ПК имеет право заниматься любым, не запрещенным на территории РФ, видом деятельности.
Применение производственного кооператива дает возможность обойти требование по количеству сотрудников (100/130 человек) и сохранить право применения упрощенной системы налогообложения. И главное – законная экономия на страховых взносах, т.к. ими облагается лишь личное трудовое участие», – добавила налоговый консультант, партнер компании «Туров и партнеры» Юлия Баранова.
Налоговые тенденции/ Семинар Владимира Турова
В 2024 году глава ФНС поставил амбициозную цель — собрать на 75% больше НДФЛ, чем в предыдущем году. С ростом сборов НДФЛ неизбежно увеличатся и страховые взносы.
Если всего неделю назад обсуждалась прогрессивная шкала НДФЛ до 20%, то сегодня уже Минфин рассматривает вариант повышения до 25%. В то время как дискуссии о возможном повышении НДС на 2% на данный момент затихли, неизвестно, какие еще изменения могут последовать...
Что касается налоговой политики, то наблюдается не просто тренд, а настоящее «трендище» на тотальный контроль за налогоплательщиками, товарными единицами и каждым рублем в 2024 году.
Как, в связи с давлением государства , отечественным бизнесменам оставаться на плаву в 2024 году?
16 - 17 марта в Москве пройдет семинар Владимира Турова и практикующих экспертов по налогам.
Что вы узнаете:
- Что будет с экономикой России в ближайшие 4 года, и с какой страны начнется мировой экономический кризис.
- Миссия ФНС на 2023-2026 годы: кто под прицелом налоговой.
- Как налоговики вынуждают бизнесменов платить больше, чем нужно.
- Обзор судебной практики: разбор 6 опасных схем снижения налогов и вывода налички.
- 4 способа налоговиков привлечения бизнесменов к субсидиарке.
- Как подготовить бизнес и сотрудников к оптимизации налогов.
