Сегодня, чтобы не только выживать, но и расти, ваш бизнес должен быть как открытая книга — чистый перед законом и прозрачный для налоговой. Поэтому легальная оптимизация налогов и грамотное ведение документации — это самая надежная защита от доначислений и претензий налоговиков.
Да, снижать налоги с помощью «серых» схем уже не получится. Вас быстро прижмут к стенке, доначислят, отберут имущество и, возможно, посадят. Если вы все еще надеетесь на авось и продолжаете химичить с «бумажным» НДС, фирмами-однодневками, зарплатами в конвертах и обналом, то вот вам 5 главных причин срочно перейти на легальные рельсы.
1. ФНС усиливает контроль за доходами компаний
Давайте разберемся, как налоговая выявляет скрытую выручку и что это значит для вашего бизнеса.
Сравнение налоговых баз. Один из основных методов, который использует ФНС, — это проверка соответствия налоговых баз по налогу на прибыль и НДС. Если у вас есть расхождения баз по АИС «Налог-3»., то вы можете получить доначисление налогов, а также пени и штрафы. Эта автоматизированная система не пропустит ни одного несоответствия. Так что держите вашу бухгалтерию в идеальном порядке.
Предположения и гипотезы. Когда данных недостаточно для однозначных выводов, инспекторы не сдаются. Они выдвигают гипотезы о скрытых доходах. Звучит как бред? Но это действительно работает, и часто в спорных случаях суды часто встают на сторону налоговиков.
Серые кассы и подменные терминалы – вот еще одна головная боль для тех, кто хочет обойти систему. Эта схема давно известна ФНС, и если раньше она встречалась в основном в ресторанах, то теперь распространилась и на другие виды деятельности. Суть проста: выручка проходит мимо кассы, и налоги с нее, соответственно, не уплачиваются. ФНС активно борется с такими схемами, усиливая контроль и наказывая нарушителей.
2. За 12 лет «средний чек» налоговой проверки вырос в 12,7 раз
За последние 12 лет количество налоговых проверок резко упало на 89,9% – с 51 625 в 2011 году до 5 203 в 2023 году. Такая тенденция, безусловно, радует, не так ли? Но вот парадокс: несмотря на сокращение количества проверок, «средний чек» доначислений волшебным образом увеличился в разы. В 2011 году он составлял 5,2 млн рублей, тогда как в 2023 году этот показатель подрос до 66 млн рублей — рост в 12,7 раз.
Почему так происходит? Мы можем грешить на инфляцию или на то, что за эти годы российский бизнес значительно вырос. А еще такая статистика указывает на усовершенствование налогового контроля. ФНС бьет четко, прицельно и проверяет тех, с кого точно есть что взять.
К примеру, только за первое полугодие 2024 года «средний чек» налоговой проверки составил 64 млн рублей по всей России и 99 млн рублей по Москве, что на 14% больше, чем в предыдущем году. Такая статистика указывает на то, что ФНС действительно улучшила способы выявления нарушений.
С точки зрения нашего государства собираемость налогов, пеней и штрафов от одной проверки должна быть максимальной. Поэтому, если вы уже много лет ведете бизнес и налоговая еще не постучалась в двери, это не значит, что угрозы нет. Пусть сейчас для ФНС вы в «слепой» зоне, но как только ваши обороты вырастут, на ваш бизнес обязательно обратят внимание.
3. На 39,5% выросло количество лиц, привлеченных к субсидиарке
В последние годы мы видим рост числа случаев, когда бизнесмены и руководители компаний оказываются на крючке за долги своих компаний. Это явление называется субсидиарная ответственность.
По данным за 2023 год, количество лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, выросло на 39,5% по сравнению с 2020 годом. В цифрах это выглядит так: если в 2020 году к ответственности были привлечены 3191 человек, то в 2023 году уже 5275.
Увеличение количества случаев привлечения к субсидиарной ответственности означает, что налоговые органы и кредиторы становятся все более настойчивыми в вопросах возврата долгов. Они не ограничиваются только активами компании, но и готовы идти дальше, затрагивая личные средства руководителей и учредителей.
Каждый руководитель или учредитель должен понимать, что непрозрачное управление и финансовые махинации могут обернуться личными финансовыми потерями. Субсидиарная ответственность — это не пустая угроза, а реальный инструмент, который работает все эффективнее.
4. Налоговая амнистия за дробление заставит вас платить повышенные налоги до декабря 2031 года
Ну что, налоговикам и законодателям все-таки удалось напугать многих бизнесменов до чертиков Федеральным законом от 12 июля 2024 г. № 176-ФЗ. Напоминаем, что именно в этом законе объявили амнистию для тех бизнесменов, которые, по мнению налоговиков, занимались незаконным дроблением бизнеса.
И к нам уже пошли обращения из серии: «Вот у меня идет проверка. Налоговики сказали, что нужно амнистироваться, иначе они доначислят налоги за незаконное дробление бизнеса».
Вот наши выводы. Да, если бизнесмен реально использовал кучу «техничек», мудрил с разными «серыми» способами и т.д., то амнистия – это выход.
Но для тех, у кого выстроена грамотная бизнес-структура, в документах порядок и все в рамках закона, амнистия – самая настоящая ловушка. И налоговики будут запугивать вас, чтобы в нее загнать. А вы, согласившись с этим один раз, будете вынуждены платить повышенные, просто сумасшедшие налоги вплоть до декабря 2031 года.
Поэтому не спешите бежать и признаваться в дроблении бизнеса, в надежде воспользоваться налоговой амнистией. Лучше внедрите способы законного дробления бизнеса, за которые налоговики не смогут прижать вас к стенке. И сделайте это максимально быстро.
5. Власти ужесточат контроль за «серыми» зарплатами и работой с самозанятыми
«Серые» зарплаты и использование самозанятых для ухода от налогов — это старая песня на новый лад. Но власти собираются взяться за это дело всерьез, и ужесточение контроля не заставит себя ждать.
Что нового?
Минэкономразвития предложило добавить новые критерии для назначения выездных проверок. Эти критерии направлены на выявление неправомерных схем с «серыми» зарплатами и самозанятыми. Теперь, если у компании обнаруживаются подозрительные схемы выплат, трудовая инспекция может прийти с проверкой почти без предупреждения.
Какие критерии добавят?
- Зарплаты ниже МРОТ. Если более 60 сотрудников вашей компании получают за каждый месяц предыдущего квартала меньше минимального размера оплаты труда, что составляет в 2024 году 19 242 руб., это красный флаг для налоговой.
- Стабильный штат при сокращении фонда зарплат. Если у вас не уменьшилось количество сотрудников, а фонд оплаты труда сократился на 80% и более за квартал, это тоже вызовет вопросы.
- Работа с самозанятыми. Взаимодействие с более чем 35 самозанятыми, каждый из которых зарабатывает свыше 35 тыс. руб. в месяц и работает более трех месяцев, тоже может спровоцировать проверку. Особенно если большая часть их дохода приходится именно от вашей компании.
Минэкономразвития и трудовая инспекция хотят убедиться, что зарплаты в конвертах и самозанятые не используются для уклонения от уплаты налогов и страховых взносов. Также эти меры направлены на защиту прав работников и обеспечение справедливой конкуренции между предпринимателями.
Что делать бизнесу?
Пора наводить порядок в своих финансовых и трудовых отношениях:
- Убедитесь, что все выплаты работникам проходят через официальные каналы.
- Если вы работаете с самозанятыми, проверьте, чтобы все договоренности соответствовали закону и были прозрачны.
- Подготовьтесь к тому, что проверка может произойти в любой момент, особенно если у вашей компании есть вышеуказанные индикаторы риска.
Как легализоваться и при этом экономить на налогах
Спокойствие и уверенность в завтрашнем дне – роскошь, которую могут позволить себе только полностью легализованные компании. Поэтому не ждите налоговиков, которые всегда приходят без приглашения. Проверьте свой бизнес сейчас и устраните все имеющиеся недостатки. Иначе потом будет уже поздно!
Услуга «Белый бизнес» – это реальная возможность безболезненно перейти на легальные рельсы. Она позволит вам законно платить минимум налогов, иметь наличность и расширить свой бизнес.
Запишитесь на бесплатную консультацию, и мы вам покажем, что работать по-белому гораздо выгоднее и безопаснее, чем применять «серые» схемы.
Услуга «Белый бизнес» – это реальная возможность безболезненно перейти на легальные рельсы. Она позволит вам законно платить минимум налогов, иметь наличность и расширить свой бизнес.
Запишитесь на бесплатную консультацию, и мы вам покажем, что работать по-белому гораздо выгоднее и безопаснее, чем применять «серые» схемы.
